Kiedy trzymamy nasz kapitał w domu czyli w przysłowiowej skarpecie musimy uzmysławić sobie, że tracimy na inflacji. Wówczas warto rozważyć  najlepsze lokaty bankowe, które dadzą  nam wysokie realne i głównie pewne korzyści. Przy czym o wysokim zwrocie kapitału można mówić w przypadku najlepszych lokat. Lokaty w instytucjach bankowych, które dają nam lokaty o oprocentowaniu od 3–4 proc., nie przyniosą nam oczekiwanego zarobku., Teraz (wrzesień 2009) najlepsze lokaty bankowe oprocentowane są odrobinę powyżej 6 proc. Jednakże z miesiąca na miesiąc oferta takich lokat terminowych ulega zmniejszeniu, a w wielu bankach stawki przy lokatach obniżyły się wręcz do 2-3 proc. W rzeczywistości tak niskie oprocentowanie nie chroni naszego kapitału przed inflacją i przynosi realną stratę. Spada także oprocentowanie rachunków oszczędnościowych – najlepsze oferty to już tylko 6 proc., niemniej jednak bardzo często możemy liczyć co najwyżej na stawki w granicach 5 proc.  

Wg najnowszego rankingu lokat na wrzesień 2009r. na lokacie miesięcznej można będzie zarobić do 6% w skali roku. Lokaty bankowe 3- i 6- miesięczne pozwolą nam zarobić do 8%, niemniej jednak tylko ze względu na wprowadzenie tzw. lokat gdzie nie jest odprowadzany podatek Belki, umożliwiają one ominięcie podatku od przychodów kapitałowych. Używając podobną sztuczkę możemy pozyskać na najlepszych lokatach rocznych wręcz 7,pięć% (realnej stopy zysku). Lokując pieniądze na 2 lata, można będzie zarobić do 7% w okresie rocznym. W tym przypadku należało się natomiast liczyć ze zmiennym oprocentowaniem tego typu produktów finansowych.

Instytucje bankowe posiadają nowy lep, którym próbują zwabić przyszłych klientów: lokaty bankowe z jednodniową kapitalizacją odsetek, które pozwalające uniknąć tzw. podatku Belki. I na dodatek zupełnie legalnie.Mechanizm triku, który używa coraz więcej banków, jest zwyczajny: w przypadku lokaty jednodniowej bank wypłaca odsetki dzień w dzień, dzień w dzień nalicza od nich podatek dochodowy. A że dzienne oprocentowanie takiej lokaty jest bardzo niskie, toteż kwoty podatku należne fiskusowi są tak niezbyt duże, że przepisy podatkowe pozwalają nie płacić ich generalnie. - W zgodzie bowiem z ordynacją podatkową podatek zaokrąglany jest w dół do pełnego złotego, np. o ile dzienne odsetki nie przekroczą 2,5 złotych, wtedy podstawę do opodatkowania powinno się zaokrąglić do 2 złotych, a wówczas podatek, który wyniósłby mniej niż 50 groszy, również zostaje zaokrąglony w dół, czyli do 0 zł.

W ostatnich dniach ofertę lokat antypodatkowych pod nazwą Lokata Optymalna wprowadził m.in. Noble Bank, przedtem BGŻ. - Aktualnie oferuje podobne rozwiązania aż 7 różnych instytucji finansowych. Zdecydowanie najwyżej oprocentowana jest współcześnie Lokata Optymalna w Noble Bank, oferowana wspólnie z Open Finance. Oprocentowanie nominalne wynosi 6,pięć proc. Umożliwia to lokującemu oszczędności uzyskać dokładnie taki sam zysk, jaki osiągnąłby przy standardowej lokacie oprocentowanej na 8,09 proc. Mniej korzystna jest oferta Meritum Banku - w tym przypadku odsetki w stosunku rocznym na czysto wyniosą 6,4 proc., czyli tyle, jak dużo przy standardowej lokacie oprocentowanej na 7,9 proc. Na dalszych miejscach znalazły się Rachunek Oszczędnościowy Eurobanku, Lokata Swobodna Kredyt Instytucji finansowej i Lokata eBGŻ.

Niemniej jednak uwaga: w z pozoru atrakcyjnych ofertach mogą tkwić haczyki. Zazwyczaj można ulokować w ten metodę maksymalnie kilkanaście tysięcy PLN, np w Noble Banku lokata ma możliwość wynieść maksymalnie 13 tys. PLN, a w Meritum Instytucji bankowej - wyłącznie 10 tys. zł. A niestety większość instytucji finansowych umożliwia założyć jedynie jedną lokatę antypodatkową. Wyjątkami są Eurobank, w którym można mieć pięć rachunków oszczędnościowych, czy również Alior Instytucja finansowa, pozwalający otworzyć dwa konta z lokatą nocną. Rozczarowanie mogą przeżyć też kontrahenci reklamującego się bardzo intensywnie w mediach Alior Instytucji finansowej - w spotach kusi oprocentowaniem nominalnym w wysokości 8 proc. Jednakże po dokładnej lekturze regulaminu okazuje się, że w ramach tzw. lokaty nocnej tak wysokimi odsetkami objęta jest tylko połowa wpłaconych środków, co oznacza, że osiągniemy dochód taki jak przy standardowej lokacie oprocentowanej na 4,93 proc. Kolejny kubeł zimnej wody na skuszonych nabywców to bardzo krótkie okresy lokat. W BGŻ oprocentowanie 5-procentowe utrzymywać się będzie tylko w przypadku lokat do 7 dni.

Powinno się także skrupulatnie pilnować, ażeby za sprawą codziennej kapitalizacji odsetek kwota lokaty nie urosła za bardzo, bo wtedy dzienny należny podatek ma możliwość przekroczyć 50 groszy, a wówczas będzie zaokrąglony, ale w górę do 1 PLN. Ministerstwo Finansów przyznaje, że kontrahenci, którzy korzystają z ofert antypodatkowych lokat, mogą spać spokojnie, fiskus nie będzie ich ścigał. - Ten mechanizm jest w zgodzie z prawem - przyznaje Szymon Milczanowski, zastępca dyrektora biura ministra Jacka Rostowskiego. Luka w omal obudziła apetyty bankowców na całkowitą likwidację podatku Belki.